Olá Marco,
Você está utilizando o proxy de SMTP? Eu escrevi um pequeno guia para explicar como funciona e as suas principais funções. Dê uma olhada em http://endian.eth0.com.br/topic/funcionamento-do-smtp-proxy
Sugiro que você habilite o filtro de spam, antivirus e o bloqueio de extensões que possam causar algum risco. Metade do seu problema fica resolvido desta forma.
Você não precisa mais se preocupar com arquivos perigosos em anexo.
Quanto aos links externos que são inseridos nos emails que apontam para arquivos .exe, .bat .com .etc... quando o usuário clicar neste link, ele irá tentar baixar o arquivo através do protocolo http. Para impedir que isto aconteça, você pode definir uma access policy, no seu proxy http proibindo acesso a arquivos perigosos, e a outra metade do seu problema está resolvida.
Não esqueça de criar uma access policy para formar uma whitelist de sites que podem fornecer arquivos exe sem risco (ex: windows update e atualizações de antivirus).
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